Investigación de casos de evasión y elusión fiscal

La evasión fiscal implica el incumplimiento deliberado de las obligaciones tributarias, mediante la ocultación de ingresos, la falsificación de documentos o el uso de estructuras fraudulentas. Por otro lado, la elusión fiscal se refiere al uso de mecanismos legales pero inmorales para reducir la carga tributaria, como aprovechar vacíos legales o planificaciones fiscales agresivas. La investigación de estos casos requiere una revisión detallada de declaraciones tributarias, estructuras societarias y operaciones financieras, con el fin de detectar patrones sospechosos y determinar la existencia de dolo o abuso de derecho.

Estudio de facturación falsa, contabilidad paralela o maquillada

Uno de los métodos más comunes para cometer fraude económico es la generación de facturas falsas, ya sea para inflar gastos y reducir la base imponible, o para justificar ingresos inexistentes. La contabilidad paralela o “en negro” permite ocultar operaciones no registradas oficialmente, mientras que la contabilidad maquillada consiste en alterar cifras para mejorar la imagen financiera de la empresa. Estos esquemas son especialmente dañinos y suelen estar ligados a otros delitos como el lavado de dinero o la corrupción. El estudio técnico de los libros contables, los sistemas informáticos de facturación y los flujos bancarios es fundamental para identificar estas prácticas.

Detección de fraude contable y financiero en empresas o administraciones públicas

El fraude contable se manifiesta a través de manipulaciones intencionales en los estados financieros con el propósito de inducir a error a inversores, entidades fiscalizadoras o accionistas. En el ámbito público, estas prácticas pueden encubrir desvíos de fondos, sobrefacturación o malversación. La detección de estas irregularidades se apoya en técnicas de auditoría forense, análisis de ratios financieros, revisión cruzada de documentos y entrevistas a empleados clave. En muchos casos, el uso de inteligencia artificial y análisis de datos ha facilitado la identificación de patrones atípicos que antes pasaban desapercibidos.